{{cta-1}}
Hva er et likviditetsbudsjett, og hvorfor trenger bedriften din det?
God likviditetsstyring er avgjørende for å håndtere kortsiktige utgifter som lønn og leverandørbetalinger, samtidig som det hjelper deg med å unngå uventede likviditetsproblemer som kan hemme vekst.
Et likviditetsbudsjett gir deg en detaljert oversikt over selskapets inn- og utbetalinger i en bestemt periode. Hvis du er daglig leder eller økonomiansansvarlig, er likviditetsbudsjettet et uunnværlig verktøy for å sikre proaktiv planlegging, tydelig innsikt i pengestrømmer og muligheten til å ta informerte beslutninger for å redusere risiko.
Noen fordeler med et likviditetsbudsjett:
- Du kan tidlig identifisere perioder med kapitalmangel og ta grep.
- Du kan forbedre forhandlingsposisjonen med leverandører.
- Du kan sikre tilstrekkelig arbeidskapital for vekstinitiativer.
Hvordan kan et likviditetsbudsjett bidra til vekst?
Et presist likviditetsbudsjett gjør det mulig å forutse perioder med økonomisk press. Hvis du vet at en periode med lav likviditet er på vei, kan du
– utsette utgifter – altså forhandle betalingsutsettelser med leverandører.
– fremskynde inntekter – altså innføre bedre fakturerings- og betalingsrutiner.
– sikre finansiering – altså utforske kredittmuligheter eller styrke likviditeten ved hjelp av strategiske tiltak.
For bedrifter med vekstambisjoner er likviditetsstyring også en viktig del av å balansere langsiktig kapitalbruk mot kortsiktige behov.
Likviditetsbudsjett versus resultatbudsjett: Hva er forskjellen?
Kort fortalt: Et resultatbudsjett viser forventede inntekter, kostnader og overskudd. Likviditetsbudsjettet har derimot pengestrømmer i fokus. Det vil si at likviditetsbudsjettet hjelper deg å forstå når penger faktisk går inn i og ut av selskapet, og gir deg innsikt i betalingsevne. Resultatbudsjettet gir deg et overordnet bilde av bedriftens økonomiske ytelse, men fanger ikke opp detaljer som likviditetsutfordringer.
Eksempel: En stor faktura kan vises som en inntekt i resultatbudsjettet, men hvis betalingen ikke skjer før flere måneder senere, kan det skape likviditetsproblemer.
Les mer: Budsjett eller prognose – hva er forskjellen?
Tre viktige likviditetsgrader du må følge med på
For å forstå selskapets økonomiske helse og robusthet er det nyttig å måle likviditeten gjennom tre nøkkelindikatorer: likviditetsgrad 1, 2 og 3.
Likviditetsgrad 1 – omløpsmidler / kortsiktig gjeld
Denne graden viser om omløpsmidlene (kortsiktige eiendeler som varelager, betalingsmidler og verdipapirer) er tilstrekkelige til å dekke selskapets kortsiktige gjeld.
- Tommelfingerregel: Likviditetsgrad 1 bør være minst 2.
Likviditetsgrad 2 – (omløpsmidler –varelager) / kortsiktig gjeld
Ved å trekke varelageret fra omløpsmidlene får du et mer konservativt mål på selskapets evne til å dekke kortsiktig gjeld.
- Hvorfor er dette viktig? Fordi varelager kan være vanskelig å selge raskt ved behov for likviditet.
- Tommelfingerregel: Likviditetsgrad 2 bør være minst 1.
Likviditetsgrad 3 – (kontanter + bankinnskudd) / kortsiktig gjeld
Denne graden vektlegger bare de mest likvide ressursene, som kontanter og bankinnskudd.
- Hvorfor er dette viktig? Fordi denne likviditetsgraden er ideell for å evaluere selskapets evne til å møte umiddelbare forpliktelser uten å selge eiendeler.
- Tommelfingerregel: Likviditetsgrad 3 bør være over 0,33 – nok til å dekke utgifter i fire måneder.
Hvordan kan teknologi forenkle likviditetsstyring?
Ved å bruke et skybasert ERP-system får du sanntidsoversikt over bedriftens likviditet. Dette gir en rekke fordeler:
- Automatisert oppdatering av pengestrømmer.
- Rapporter og prognoser som hjelper deg å planlegge.
- Integrasjon med regnskap og fakturering for helhetlig økonomistyring.
Et skybasert system reduserer risikoen for menneskelige feil og gir deg innsikt når du trenger det.
{{cta-2}}
